因内部控制执行不到位等 福成股份被河北证监局责令改正

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来源：河北证监局 

河北证监局关于对河北福成五丰食品股份有限公司采取责令改正行政监管措施的河北决定（行政监管措施决定书〔2022〕16号）

河北福成五丰食品股份有限公司：

我局在对你公司现场检查过程中，发现以下问题：

一、局责内部控制执行不到位。令改2021年公司向安徽熙和有限公司采购肥牛、因内小排肥牛，部控向三河市义和苗圃场、制执证监正围场满族蒙古族自治县道坝子乡汉森苗圃、到位等福围场满族蒙古族自治县道坝子乡坡森苗圃采购苗木等，成股未按公司《上市公司采购询价与确定供应商规则》第五条规定履行招标程序；2021年，份被公司向活牛采购专员支付1，200万元采购备用金，未按照公司财务制度规定与采购专员签订借款合同。

二、信息披露不准确。公司2021年年度股东大会实际出席会议并签到董监高8人，而公司披露出席会议13人。公司2020年年报披露，河北福成投资集团（以下简称福成集团）、李高生、李雪莲作为担保人对中国向1亿元授信进行担保，与实际担保人为李高生、李福成不符；2021年年报披露公司报告期末消耗性生物资产1.7亿元，主要为7，468头存栏活牛，未将当年新增的1，864头犊牛记入消耗性生物资产并披露。

三、会计处理不规范。2021年公司将繁育期母牛全部计入消耗性生物资产，未按《企业会计准则》和公司财务制度规定，计入生产性生物资产并计提折旧，也未对当期出生犊牛进行成本归集并结转至消耗性生物资产。

四、隐瞒关联交易。2021年5月，公司子公司三河市粮润生态农业与于振和签订《苗木销售、种植及养护合同》，合同价款2，950万元。经查，该交易实质为三河市粮润生态农业与福成集团及其关联方之间的交易，公司存在关联交易非关联化、未按规定履行审议程序和信息披露义务问题。

你公司上述行为违反《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称《管理办法》）第三条、第四十一条的规定，根据《管理办法》第五十二条规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施，你公司应对上述问题全面整改，进一步加强内部控制、规范会计处理、提高信息披露质量，在收到本决定之日起90日内完成整改并提交书面整改报告。我局将你公司上述行为记入证券期货市场诚信档案。

如果对本行政监管措施不服，可以自收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以自收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，本行政监管措施不停止执行。

河北证监局            

2022年8月26日